Quando a empresa emite as próprias notas, o SPED dela costuma vir sem o C170 de saída, e aí não há como olhar item vendido dentro do arquivo. A aba Saídas resolve isso por outro caminho: ela lê os XMLs das notas que a própria empresa emitiu e remonta o que saiu no período, com a descrição do produto e a tributação que a nota declarou.
Onde fica a aba Saídas?
Abra o período (menu Empresas, a empresa, o estabelecimento, o período). No alto do conteúdo ficam duas abas: Documentos, que é onde a tela sempre abriu, e Saídas.
A leitura só acontece quando você clica na aba, e depois disso ela não se repete a cada troca. É de propósito: a varredura passa pelos itens do período inteiro, e cobrar isso de quem entrou para olhar documento seria caro à toa.
O que cada linha está mostrando?
São dois níveis, e a diferença entre eles é o que a tela existe para mostrar.
- A linha em negrito é o produto. Traz a descrição, o código do produto no seu cliente, o NCM quando existe, e os totais dele no período: valor, ICMS destacado e em quantas notas ele apareceu.
- As linhas
saiu comosão as tributações. Cada uma é uma combinação de CFOP + CST + alíquota com que aquele produto saiu, com a quantidade, o valor e o ICMS daquela combinação.
Um produto que saiu sempre do mesmo jeito tem uma linha saiu como só. Um produto
que saiu de dois jeitos tem duas.
Para que serve o selo “2 tributações no período”?
Ele aparece no produto que saiu com mais de um tratamento no mesmo mês, e é o achado que motivou a tela.
Numa lista plana, esse produto vira duas linhas separadas no meio de outras vinte e cinco, e quem está fechando a apuração à noite não repara. Agrupado, ele fica com o selo aceso e as duas linhas coladas, uma embaixo da outra.
O selo conta um fato, e não julga. Duas tributações no mesmo mês podem estar certas: operação interestadual, cliente com regime diferente, item com redução em parte das saídas. O que a tela faz é mostrar junto para você decidir.
Por que a soma das notas das tributações dá mais que a do produto?
Porque a mesma nota costuma trazer os dois tratamentos.
No exemplo acima, o leite conta 5 notas no produto, e as duas linhas de tributação dele somam 4 mais 2, que dá 6. Uma nota trouxe o produto nas duas tributações e foi contada uma vez em cada linha. A contagem do produto é de notas distintas, e é ela que responde “em quantas notas esse item saiu”.
A alíquota apareceu vazia: é falha da leitura?
Não. A marca de vazio significa que a nota não declarou alíquota de ICMS naquele item, o que é normal em CST que não tem ICMS próprio a destacar, como o 040 e o 060.
O campo fica vazio de propósito, e nunca como 0,00%. Zero seria uma afirmação
diferente: diria que a mercadoria saiu com alíquota zero, e não que a nota não
trouxe o campo.
Aparece o número de notas lidas: por quê?
Logo acima da tabela fica a frase que diz quantos produtos, quantas combinações de tributação e de quantas notas de saída de emissão própria a leitura veio.
Ela existe porque lista de produtos parece completa por natureza. Se só metade dos XMLs do mês foi importada, a tela mostra a metade sem nenhum sinal de que falta algo, e o número é esse sinal. Confira se ele bate com o volume que você espera do mês antes de tirar conclusão do que está na tela.
O que esta leitura não responde?
Vale conhecer os limites antes de usar a tela numa conversa com o cliente, porque todos eles são de natureza e nenhum vai mudar com uma versão nova.
| A tela não | Por quê |
|---|---|
| Diz se a tributação está certa ou errada | Para afirmar isso seria preciso o mapa de como cada mercadoria deve ser tributada, e ele não existe aqui. Sem os dois lados não há cruzamento |
| Recalcula imposto nem aponta diferença a pagar | O SPEDito não produz número fiscal que ninguém conferiu, e quem assina o arquivo é você |
| Confia no NCM | O NCM aparece como está na nota, e é justamente o campo que costuma estar em revisão |
| Usa o C170 nem o cadastro 0200 | O C170 não existe nas saídas de emissão própria, e o 0200 é cadastro: ele diz o que o produto é, não o que foi aplicado na venda |
| Afirma como o produto “é tributado” | É a leitura de um período. O certo é ler “neste mês saiu assim”, nunca “esse item é 18%“ |
| Fecha apuração nem gera ajuste | A tela é leitura, e não escritura nada |
Em uma frase: a tela reexibe o que as notas declararam ao sair, e quem julga é você.
Não apareceu nada na aba: o que faltou?
A leitura só enxerga notas de saída emitidas pela própria empresa, e só as que estiverem importadas naquele período. Aba vazia quer dizer uma destas coisas:
- os XMLs de saída da competência ainda não foram importados;
- o estabelecimento não emite nota própria naquele período;
- as notas do período são todas de entrada, ou de terceiros.
Uma armadilha que vale conhecer: devolução emitida pela própria empresa não é saída. Ela sai com a chave do seu cliente, mas a operação é de entrada, com CFOP 1202 ou 2202, e é escriturada como entrada. Ela não entra nesta leitura, e isso está certo.